Пенсионная формула Германии

Пенсионная формула Германии, согласно немецкому законодательству, служит для расчёта установленной законом индивидуальной месячной пенсии. Формула определена в § 64 шестой книги Социального кодекса Германии (SGB VI).

Пенсионная формула

Математически пенсионная формула выглядит так:

$\text{Rente}=\text{EP}\cdot \text{ZF}\cdot \text{RAF}\cdot \text{aRW}$

где:

Rente — месячная пенсия, выраженная в евро (Шаблон:Lang-de)

EP — сумма пенсионных баллов (Шаблон:Lang-de)

ZF — выходной коэффициент (Шаблон:Lang-de)

RAF — коэффициент, определяющий вид пенсии (Шаблон:Lang-de)

aRW — актуальная стоимость пенсионного балла (Шаблон:Lang-de)

Пример расчёта пенсии по старости для 2011 года:

Работник, родившийся в 1946 году, проработал в Западной Германии 45 лет, исправно отчисляя в пенсионный фонд свои страховые взносы. При этом его зарплата всегда соответствовала среднестатистической зарплате всех застрахованных в данном пенсионном фонде, что даёт ему за каждый год 1 пенсионный балл. В возрасте 65 лет осенью 2011 года он выходит на пенсию по старости (RAF = 1) в соответствии с пенсионным законодательством Германии (ZF = 1). На момент выхода на пенсию (осень 2011 года) стоимость пенсионного балла равнялась aRW = 27,47 Евро.

Расчёт месячной пенсии для периода с осени 2011 года: Шаблон:0 Rente = 45 х 1 х 1 х 27,47 = 1236,15 Евро/месяц.

Пенсионные баллы EP

Пенсионные баллы EP отражают сумму пенсионных отчислений застрахованного за все годы его трудовой деятельности.
Согласно § 63 шестой книги Социального кодекса Германии (SGB VI), сумма пенсионных отчислений (взносов в пенсионный фонд) в течение одного года от зарплаты равной среднестатистической годовой зарплате всех застрахованных в пенсионном фонде даёт 1 пенсионный балл.

Таким образом пенсионные баллы:

• отражают зависимость пенсии от дохода: Пенсионный балл, заработанный в течение одного календарного года, отражает отношение индивидуального дохода застрахованного лица к среднему доходу застрахованных лиц того же календарного года.
• позволяют сопоставить пенсионные отчисления за разные годы: Для лица, претендующего на пенсию, важна относительная сумма выплаченных пенсионных отчислений, а не год уплаты этих отчислений.
• позволяют создать динамически зависимую от доходов пенсию: Пенсионные баллы вместе с актуальной стоимостью пенсионного балла aRW составляют основу динамической, привязанной к доходу пенсионной системы.

Таблица данных для расчёта пенсионных баллов для пенсии по старости

Шаблон:0ГодШаблон:0	Тариф пенсионной страховки (доля работника + работодателя)	Западная Германия		Восточная Германия
		Среднест. з/п	Максимум	Среднест. з/п	Максимум
1990	18,7 % (9,35 % + 9,35 %)
1991	17,7 % (8,85 % + 8,85 %)
1992	17,7 % (8,85 % + 8,85 %)
1993	17,5 % (8,75 % + 8,75 %)
1994	19,2 % (9,60 % + 9,60 %)
1995	18,6 % (9,30 % + 9,30 %)
1996	19,2 % (9,60 % + 9,60 %)
1997	20,3 % (10,15 % + 10,55 %)
1998	20,3 % (10,15 % + 10,15 %)
1999	19,5 % (9,75 % + 9,75 %)
2000	19,3 % (9,65 % + 9,65 %)	4480 DM		3640 DM
2001	19,1 % (9,55 % + 9,55 %)	4480 DM		3780 DM
2002	19,1 % (9,55 % + 9,55 %)	2345 €		1960 €
2003	19,5 % (9,75 % + 9,75 %)	2380 €		1995 €
2004	19,5 % (9,75 % + 9,75 %)	2415 €		2030 €
2005	19,5 % (9,75 % + 9,75 %)	2415 €		2030 €
2006	19,5 % (9,75 % + 9,75 %)	2450 €		2065 €
2007	19,9 % (9,95 % + 9,95 %)	2450 €		2100 €
2008	19,9 % (9,95 % + 9,95 %)	2485 €		2100 €
2009	19,9 % (9,95 % + 9,95 %)	2520 €		2135 €
2010	19,9 % (9,95 % + 9,95 %)	2555 €		2170 €
2011	19,9 % (9,95 % + 9,95 %)	2555 €	5500 €	2240 €	4800 €
2012	19,6 % (9,80 % + 9,80 %)	2625 €	5600 €	2240 €	4800 €
2013	18,9 % (9,45 % + 9,45 %)	2695 €	5800 €	2275 €	4900 €
2014	18,9 % (9,45 % + 9,45 %)	2765 €	5950 €	2345 €	5000 €
2015	18,7 % (9,35 % + 9,35 %)	2835 €	6050 €	2415 €	5200 €
2016	18,7 % (9,35 % + 9,35 %)	2905 €	6200 €	2520 €	5400 €
2017	18,7 % (9,35 % + 9,35 %)	2975 €	6350 €	2660 €	5700 €
2018	18,6 % (9,30 % + 9,30 %)	3045 €	6500 €	2695 €	5800 €
2019	18,6 % (9,30 % + 9,30 %)	3045 €	6500 €	2695 €	5800 €
2020	18,6 % (9,30 % + 9,30 %)	3045 €	6500 €	2695 €	5800 €
2021	18,6 % (9,30 % + 9,30 %)
2022	18,6 % (9,30 % + 9,30 %)
2023	18,6 % (9,30 % + 9,30 %)

Примечание: Для других видов пенсий существуют другие таблицы

Пример:

С 1 января 2014 года среднестатистическая зарплата всех застрахованных составляла 2765 евро для Западной Германии и 2345 евро для Восточной Германии. Если у застрахованного лица была такая же зарплата, то он заработал ровно 1 пенсионный бал. Если зарплата была в 2 раза меньше, то он заработал 0,5 пенсионных балла. Если в 2 раза больше, то 2 балла и т. д. Но есть ограничение, пенсионный бал не может быть больше определённого значения. Для 2014 в Западной Германии максимальный пенсионный бал был равен 2,151899. Он вычисляется как отношение максимума к среднестатистической зарплате (5950/2765).

Для некоторых периодов времени, как воспитание детей или уход за больным членом семьи, когда выплаты пенсионных страховок не проводились, так же предусмотрены определённые правила расчёта пенсионных баллов.

Выходной коэффициент ZF

Данный коэффициент был внесён в пенсионную формулу в 1992 году.

При достижении пенсионного возраста, застрахованное лицо выходит на пенсию по старости. Для учёта времени выхода на пенсию используется выходной коэффициент ZF. Коэффициент ZF = 1, если выход на пенсию произошёл в возрасте, соответственно немецкому пенсионному законодательству. При более раннем выходе на пенсию коэффициент ZF будет меньше 1, а при более позднем выходе — больше 1.

При преждевременном выходе на пенсию выходной коэффициент ZF уменьшается на 0,003 за каждый календарный месяц преждевременного выхода. Это соответствует уменьшению пенсии на 0,3 % за каждый месяц. Данное уменьшение пенсии распространяется на весь период выплаты пенсии, и в дальнейшем не зависит от возраста получателя.

При более позднем выходе на пенсию выходной коэффициент ZF увеличивается на 0,005 за каждый календарный месяц, следующий после достижения установленного законом пенсионного возраста. Это соответствует увеличению пенсии на 0,5 % за каждый месяц.

Начиная с 1 января 2001 года данный коэффициент ZF введён так же для расчёта других видов пенсий. Порядок расчёта и величина коэффициента ZF для них определяются соответствующими правилами немецкого пенсионного законодательства.

Выходной коэффициент ZF для пенсии по старости

Выход на пенсию	ZF (+/-)
раньше на 4 года (48 мес.)	Шаблон:00,856 (-14,4 %)
раньше на 3 года (36 мес.)	Шаблон:00,892 (-10,8 %)
раньше на 2 года (24 мес.)	Шаблон:00,928 (-7,2 %)
раньше на 1 год (12 мес.)	Шаблон:00,964 (-3,6 %)
раньше на 1 месяц	Шаблон:00,997 (-0,3 %)
по достиж. пенс. возраста	Шаблон:01,000Шаблон:0
позже на 1 месяц	Шаблон:01,005 (+0,5 %)
позже на 1 год (12 мес.)	Шаблон:01,060 (+6,0 %)
позже на 2 года (24 мес.)	Шаблон:01,120 (+12,0 %)
позже на 3 года (36 мес.)	Шаблон:01,180 (+18,0 %)
позже на 4 года (48 мес.)	Шаблон:01,240 (+24,0 %)

Коэффициент RAF

Коэффициент RAF был внесён в пенсионную формулу в 1992 году и определяет вид пенсии. Благодаря данному коэффициенту появилась возможность использовать пенсионную формулу для расчётов других видов пенсий.

Коэффициент вида пенсии RAF

Вид пенсии	Шаблон:0RAFШаблон:0
пенсия по старости	Шаблон:01,0
пенсия в связи с воспитанием ребёнка/детей	Шаблон:01,0
пенсия в связи с полной нетрудоспособностью	Шаблон:01,0
пенсия в связи с частичной нетрудоспособностью	Шаблон:00,5
пенсия вдовья/вдовца большая	Шаблон:00,55
пенсия вдовья/вдовца малая	Шаблон:00,25
пенсия сироты	Шаблон:00,2
пенсия полусироты	Шаблон:00,1

Стоимость пенсионного балла aRW

Актуальная стоимость пенсионного балла рассчитывается ежегодно и публикуется 1 июля. Её величина зависит от размера зарплат, от уровня отчисляемых в пенсионный фонд страховок и от демографической ситуации в стране. Для расчёта актуальной стоимости пенсионного балла используется отдельная формула.

Таблица стоимости пенсионного балла

Период	Восточная Германия		Западная Германия
	aRW	Изменение к пред. году	aRW	Изменение к пред. году	уровень пенс. к доходу
1960			6,34 DM		53,2 %
1970			12,90 DM		52,2 %
1980			27,39 DM		50,2 %
1990	15,95 DM		39,58 DM		50,2 %
с 01.01.1992	23,57 DM	—	41,44 DM		48,5 %
с 01.07.1992	26,57 DM	12,73 %	42,63 DM	2,87 %	48,5 %
с 01.01.1993	28,19 DM	6,1 %	42,63 DM	2,87 %	48,8 %
с 01.07.1993	32,17 DM	14,12 %	44,49 DM	4,36 %	48,8 %
с 01.01.1994	33,34 DM	3,64 %	44,49 DM	4,36 %	49,7 %
с 01.07.1994	34,49 DM	3,45 %	46,00 DM	3,39 %	49,7 %
с 01.01.1995	35,45 DM	2,78 %	46,00 DM	3,39 %	49,2 %
с 01.07.1995	36,33 DM	5,33 %	46,23 DM	0,50 %	49,2 %
с 01.01.1996	37,92 DM	4,38 %	46,23 DM	0,50 %	48,5 %
с 01.07.1996	38,38 DM	1,21 %	46,67 DM	0,95 %	48,5 %
с 01.07.1997	40,51 DM	5,55 %	47,44 DM	1,65 %	48,7 %
с 01.07.1998	40,87 DM	0,89 %	47,65 DM	0,44 %	48,5 %
с 01.07.1999	42,01 DM	2,79 %	48,29 DM	1,34 %	48,4 %
с 01.07.2000	42,26 DM	0,60 %	48,58 DM	0,60 %	48,2 %
с 01.07.2001	43,15 DM	2,11 %	49,51 DM	1,91 %	48,0 %
с 01.01.2002	Шаблон:022,06224 €		25,31406 €
с 01.07.2002	22,70 €	2,89 %	25,86 €	2,16 %	48,3 %
с 01.07.2003	22,97 €	1,19 %	26,13 €	1,04 %	48,5 %
с 01.07.2004	22,97 €	—	26,13 €	—	48,6 %
с 01.07.2005	22,97 €	—	26,13 €	—	48,3 %
с 01.07.2006	22,97 €	—	26,13 €	—	47,8 %
с 01.07.2007	23,09 €	0,52 %	26,27 €	0,54 %	47,2 %
с 01.07.2008	23,34 €	1,08 %	26,56 €	1,10 %	46,6 %
с 01.07.2009	24,13 €	3,38 %	27,20 €	2,41 %	47,6 %
с 01.07.2010	24,13 €	—	27,20 €	—	47,2 %
с 01.07.2011	24,37 €	0,99 %	27,47 €	0,99 %	46,0 %
с 01.07.2012	24,92 €	2,26 %	28,07 €	2,18 %	45,4 %
с 01.07.2013	25,74 €	3,29 %	28,14 €	0,25 %	45,1 %
с 01.07.2014	26,39 €	2,53 %	28,61 €	1,67 %	44,4 %
с 01.07.2015	27,05 €	2,50 %	29,21 €	2,10 %	44,1 %
с 01.07.2016	28,66 €	5,95 %	30,45 €	4,25 %	44,5 %
с 01.07.2017	29,69 €	3,59 %	31,03 €	1,90 %	44,8 %
с 01.07.2018	30,69 €	3,37 %	32,03 €	3,22 %	44,6 %
с 01.07.2019	31,89 €	3,91 %	33,05 €	3,18 %	44,7 %
с 01.07.2020	33,23 €	4,20 %	34,19 €	3,45 %
с 01.07.2021	33,47 €	0,72 %	34,19 €	3,45 %
с 01.07.2022	35,52 €	6,12 %	36,02 €	5,35 %
с 01.07.2023	37,60 €	5,86 %	37,60 €	4,39 %

Возраст выхода на пенсию по старости

Согласно §35 2 SGB VI, стандартный возраст выхода на пенсию по старости в Германии наступает в 67 лет. Однако все пенсионеры, родившиеся до 1 января 1947 года, могут выйти на пенсию в возрасте 65 лет. Для всех пенсионеров, родившихся после 1 января 1947 года, стандартный возраст выхода на пенсию ежегодно увеличивается (см. таблицу ниже).

Пенсионеры, родившиеся после 1 января 1964 года, могут выйти на пенсию без вычетов только по достижении ими 67-летнего возраста. Согласно действующему пенсионному законодательству, это возможно только с 1 января 2031 года.

Возраст выхода на пенсию по старости в Германии

Год рождения	Пенсионный возраст	выход на пенсию
1819 — 1851	70 лет
1851 — 1946	65 лет
1947	65 лет + 1 месяц	02.2012 — 01.2013
1948	65 лет + 2 месяца	03.2013 — 02.2014
1949	65 лет + 3 месяца	04.2014 — 03.2015
1950	65 лет + 4 месяца	05.2015 — 04.2016
1951	65 лет + 5 месяцев	06.2016 — 05.2017
1952	65 лет + 6 месяцев	07.2017 — 06.2018
1953	65 лет + 7 месяцев	08.2018 — 07.2019
1954	65 лет + 8 месяцев	09.2019 — 08.2020
1955	65 лет + 9 месяцев	10.2020 — 09.2021
1956	65 лет + 10 месяцев	11.2021 — 10.2022
1957	65 лет + 11 месяцев	12.2022 — 11.2023
1958	66 лет	01.2024 — 12.2024
1959	66 лет + 2 месяца	03.2025 — 02.2026
1960	66 лет + 4 месяца	05.2026 — 04.2027
1961	66 лет + 6 месяцев	07.2027 — 06.2028
1962	66 лет + 8 месяцев	09.2028 — 08.2029
1963	66 лет + 10 месяцев	11.2029 — 10.2030
1964 и позже	67 лет	с 1 января 2031

Пенсионеры, застрахованные очень долгое время (45 и более лет), могут выйти на пенсию в 65 лет.

Примеры расчётов

Пример 1

Размер пенсии по старости в Германии, 2020 год. Доля получателей пенсии по старости в зависимости от размера пенсии.

Работник, родившийся в 1946 году, проработал в Западной Германии 45 лет, исправно отчисляя в пенсионный фонд свои страховые взносы. При этом его зарплата всегда соответствовала среднестатистической зарплате всех застрахованных в пенсионном фонде, что даёт ему за каждый год 1 пенсионный балл. В возрасте 65 лет осенью 2011 года он выходит на пенсию по старости (RAF = 1) в соответствии с пенсионным законодательством Германии (ZF = 1). На момент выхода на пенсию (осень 2011 года) стоимость пенсионного балла равнялась aRW = 27,47 Евро. С 1 июля 2014 года стоимость пенсионного балла была увеличена до aRW = 28,61 Евро.

Расчёт месячной пенсии для периода с осени 2011 года: Шаблон:0 Rente = 45 х 1 х 1 х 27,47 = 1236,15 Евро/месяц.

Расчёт месячной пенсии для периода с 1 июля 2014 года: Шаблон:0 Rente = 45 х 1 х 1 х 28,61 = 1287,45 Евро/месяц.

Пример 2

Работник, родившийся в 1946 году, проработал в Западной Германии 45 лет, исправно отчисляя в пенсионный фонд свои страховые взносы. При этом его зарплата составляла 2/3 от среднестатистической зарплаты всех застрахованных в пенсионном фонде. В возрасте 65 лет осенью 2011 года он выходит на пенсию по старости (RAF = 1) в соответствии с пенсионным законодательством Германии (ZF = 1).

Расчёт месячной пенсии для периода с осени 2011 года: Шаблон:0 Rente = 45 х 2/3 х 1 х 27,47 = 824,10 Евро/месяц.

Расчёт месячной пенсии для периода с 1 июля 2014 года: Шаблон:0 Rente = 45 х 2/3 х 1 х 28,61 = 858,30 Евро/месяц.

См. также

• Пенсионная формула России